有些人認為，信託只是有錢人的工具，但實際上中產階級和低收入階層也可以受益。尤其在處理財產遺留問題時，信託可以提供相當有價值的解決方案。

例如，一位女士因先生突然過世，而在處理喪禮和其他事務時疏忽，且把存摺、印章等財產證明交給親朋好友處理，最後的理賠金竟被領光。如果她當初使用了保險金信託，理賠金將直接進入信託帳戶。進行財務規劃時，需要將這樣的風險納入考量，因此信託對所有人都有重要價值。而近期，金管會已經開始關注此問題，鼓勵金融業推廣信託服務，包括放寬兼營信託業務的銀行及證券商辦理保險金信託的限制，讓更多人能夠瞭解這一重要的財務規劃工具。如果能夠將信託納入保險業務，當保險事故發生時，理賠金可以進入信託帳戶，為受益人提供更完善的保障。

信託是分為自益信託和他益信託兩種
自益信託是指委託人把自己的財產交給受託人管理，受益人就是委託人自己。他益信託是委託人以他人為受益人，例如父母為身障子女成立信託，希望子女長久以來都有照顧。還有部分自益、部分他益信託，委託人可同時設定自己和他人的受益權益。

選擇何種信託要看個人的需求，是為了保障自己的利益還是他人的利益。如果是為了自己，可以選擇自益信託；如果是為了照顧別人，可以選擇他益信託；如果要兼顧自己和別人，就可以選擇部分自益、部分他益信託。依據個人的狀況與需求，選擇適合自己的信託型別，就可以達到最佳的財務規畫目的。

在信託進行財務規劃時，主要的目的不是為了節稅，而是能夠保障財產，並且在人生的不同時期，提供不同的財務安排。至於是否需要繳稅，則取決於信託的種類以及個人情況。

自益信託的情況下，若委託人過世，信託內的財產會與遺產合併計算遺產稅。根據內政部的解釋函令，自益信託委託人死亡後，繼承人需先終止信託關係，然後繼承人才可以根據土地登記規則申請信託內容變更登記。至於信託財產的歸屬，依據信託法第65條，應遵循以下順序：受益人、委託人或其繼承人。

總的來說，選擇何種信託都需考慮個人情況，再依據情況選擇最適合的種類。同時，也需要瞭解相關稅務問題，以做出合理的財務規劃。

如果受益人不是委託人本人，則屬於「他益信託」
在辦理信託時，委託人需要為贈與受益人的財產支付贈與稅，因為資產已經轉移至受益人名下。依據現行的贈與稅規定，每人每年的免稅額為220萬元。同時，當受益人過世時，其繼承人也需要依法繳納遺產稅。

根據遺產及贈與稅法第五條之一，信託契約中受益人非委託人的情況視為委託人贈與受益人資產，需繳納贈與稅，費用就在信託成立時支付。例如，委託人在銀行辦理500萬元的他益信託，讓銀行照顧女兒的生活費用，委託人需要承擔贈與稅成本。每年每人贈與的免稅額為220萬元，如超過則需繳納贈與稅。

遺產及贈與稅法第24條規定，贈與人在一年內對他人贈與的財產總值超過免稅額時，需在30天內向主管稽徵機關申報贈與稅。在非公益信託的情況下，依據遺產及贈與稅法第24-1條，委託人成立、變更信託契約的時間即為贈與行為發生的時間。

因此，辦理他益信託時，委託人需要注意繳納贈與稅的費用，同時也需瞭解相關的稅務政策，以合理規劃財務。

除了節稅外，設立信託還有眾多功能。委託人可以指定要將財產分配給哪些受益人和分配的時間。同時，信託也可以避免遺產特留分的限制，並防止子女繼承財產後的揮霍浪費。此外，設立信託可以有效保護財產不受債權人的追訴，建立個人財產與企業經營、個人執業風險等的防火牆。總而言之，信託提供的財產分配內容與分配方式具有極高的自由度。

以下是信託用途的例子：
1.指定身障子女為受益人，照顧其生活需求。
2.指定財產分配的時間，以延續長輩對後代的照顧和財產傳承。
3.調整財產分配額度，避免法律規定中關於遺產特留分的限制。
4.防止子女年齡還小不懂得管理財產或揮霍浪費。
5.建立防火牆，保護信託內的財產不受債權人的追訴。

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